Geração da Margem de Contribuição (FCST0254)¶
Conhecer o Programa¶
Este programa possibilita executar o cálculo de margem (sendo esta de contribuição ou de projeção de lucro líquido) com base nos dados de pedidos ou de notas fiscais.
Pre-Condição: Devem estar cadastrados os parâmetros no programa Cadastro de Parâmetros para Margem de Contribuição (FCST0108) e o processo de Cálculo de Custos implantado.
Campo a Campo¶
Campo a Campo
Origem
Possibilita escolher a origem do cálculo da margem de contribuição. As opções são: Pedidos e Notas Fiscais.
Período
Informa um intervalo de datas de emissão da nota fiscal ou de digitação do item do pedido.
Pedido(s)
Selecionar um Intervalo de pedidos. Estará disponível apenas quando o campo Origem for igual a "Pedidos".
Apenas os Tipos de Notas que possuírem o campo Tipo NF, no cadastro do tipo de nota de saída (FPDV0103), respondido como: Venda, Faturamento Antecipado, Prestação de Serviço, Prestação de Serviços - Beneficiamento, Simples Remessa, Venda Consignação ou Transferência, E o tipo de nota estiver configurado para gerar receita, serão considerados na geração de Margem de Contribuição.
Para pedidos com venda antecipada, serão considerados os itens com tipos de nota identificados com o Tipo NF, conforme descrito acima E que possuírem o tipo de nota de faturamento antecipado ou o tipo de nota atual do pedido que geram receita.
Nota(s)
Selecionar um intervalo de Notas fiscais de saída. Estará disponível apenas quando o campo Origem for igual a Notas.
Apenas os Tipos de Notas que possuírem o campo Tipo NF, no cadastro do tipo de nota de saída (FPDV0103), respondido como: Venda, Faturamento Antecipado, Prestação de Serviço, Prestação de Serviços - Beneficiamento, Simples Remessa, Venda Consignação ou Transferência, E estiverem configurados para gerar receita serão considerados na geração de Margem de Contribuição.
Botão Executar
Ao clicar neste botão irá gerar o cálculo dos seguintes valores:
Visualizar cálculo
Contábil
1 - Faturamento Bruto
(Vlr_Liq * Qtde) + Vlr_IPI
Origem: Dados da nota ou do pedido, conforme foi selecionado na tela, no campo Origem.
2 - IPI
Vlr_IPI * Qtde
Origem: Dados da nota ou do pedido, conforme foi selecionado na tela, no campo Origem.
3 - Venda Bruta
Item 1 - item 2
4 - ICMS
(Vlr_Liq * Qtde) * Aliq_ICMS
Origem: Dados da nota ou do pedido, conforme foi selecionado na tela, no campo Origem.
5 - PIS
Vlr_Liq * %PIS
Origem do % PIS segue a hierarquia abaixo:
1º tipo de nota
2º divisão de venda
3º classificação
A base de cálculo irá considerar o tipo de imposto do pedido de venda e nota fiscal de saída para acrescer o valor de frete e valor de seguro. Por conta disso, o percentual de PIS sobre o valor líquido poderá não ser igual as alíquotas conforme hierarquia acima.
Caso o tipo de imposto indique que o frete e seguro acresça sobre a base o percentual.
6 - Cofins
Vlr_Liq * %Cofins
Origem do % Cofins segue a hierarquia abaixo:
1º tipo de nota
2º divisão de venda
3º classificação
A base de cálculo irá considerar o tipo de imposto do pedido de venda e nota fiscal de saída para acrescer o valor de frete e valor de seguro. Por conta disso, o percentual de COFINS sobre o valor líquido poderá não ser igual as alíquotas conforme hierarquia acima.
7 - Venda Líquida
item 3 - item 4 - item 5 - item 6
8 - Matéria Prima
Se o checkbox Soma Serv Terc estiver marcado no programa Cadastro de Parâmetros para Margem de Contribuição (FCST0108).
(Vlr_Mat_Prima + Vlr_Cus_Terc) * Qtde
Se o checkbox Soma Serv Terc estiver desmarcado no programa Cadastro de Parâmetros para Margem de Contribuição (FCST0108).
(Vlr_Mat_Prima * Qtde)
Origem dos dados:
-
O valor da matéria prima irá buscar do custo material direto do item, verificando no histórico de custos se existir custo na data de emissão da nota ou do pedido ou na anterior mais próxima.
-
O valor do serviço de terceiro irá buscar do custo serviço de terceiro do item, verificando no histórico de custos se existir custo na data de emissão da nota ou do pedido ou na anterior mais próxima.
9 - MO + GGF
Se o checkbox Soma Serv Terc estiver marcado no programa Cadastro de Parâmetros para Margem de Contribuição (FCST0108).
(Vlr_MO_GGF + Vlr_Cus_Terc) * Qtde
- Se o checkbox Soma Serv Terc estiver desmarcado no programa Cadastro de Parâmetros para Margem de Contribuição (FCST0108).
(Vlr_MO_GGF) * Qtde
Origem dos dados:
-
O valor da Mão de obra e GGF irá buscar a soma do custo da Mão de obra direta, Mão de obra indireta e GGF do item, verificando no histórico de custos se existe custo na data de emissão da nota ou do pedido ou na anterior mais próxima.
-
O valor do serviço de terceiro irá buscar do custo serviço de terceiro do item, verificando no histórico de custos se existe custo na data de emissão da nota ou do pedido ou na anterior mais próxima.
10 - Lucro Bruto
item 7- item 8 - item 9
11 - Despesas Administrativas
item 9 * %Incid. Adm
Origem %Incid. Adm: Cadastro de Parâmetros para Margem de Contribuição (FCST0108).
12 - Comissão
Vlr_Liq * Perc_Comis
Origem: Dados da nota ou do pedido, conforme foi selecionado na tela, no campo Origem. São somados os percentuais do representante primário e os secundários.
13 - Frete
Vlr_Frete
Origem: Cadastro de Parâmetros para Margem de Contribuição (FCST0108).
14 - Outros
Vlr_Liq * %Outros
Origem: Cadastro de Parâmetros para Margem de Contribuição (FCST0108).
15 - Despesa Financeira
Se o checkbox Correção Monetária estiver marcado no programa Cadastro de Parâmetros para Margem de Contribuição (FCST0108).
Perc_Desp_Fin = 0
- Se Checkbox Correção Monetária desmarcado no programa Cadastro de Parâmetros para Margem de Contribuição (FCST0108).
Perc_Desp_Fin = ((1 + (%Taxa Fin.Real )/100)) ^ (Prazo_Medio_Venda / 30)) - 1
Vlr_Desp_Fin = Vlr_Liq * Perc_Desp_Fin
16 - Lucro A.C.M.
item 10 - item 11 - item 12 - item 13 - item 14 - item 15
17 - Faturamento Bruto FIN
Faturamento Bruto Contábil aplicado a valor presente considerando o Prazo de Venda + Tempo de Segurança com a Taxa Financeira Real
Exemplo
Faturamento Bruto = 100,00
Taxa financeira real = 3% a.m.
Prazo médio de venda = 60
Tempo de segurança = 0
Faturamento bruto financeiro = 100,00 / (1 + (3 /100)) ^ ((60 + 0) / 30)
Faturamento bruto financeiro = 94,26
18 - IPI FIN
Valor do IPI Contábil aplicado a valor presente considerando o Prazo de Pagamento do IPI com a Taxa Financeira Real.
19 - Venda Bruta FIN
item 17 - item 18
v20 - ICMS FIN__
Valor do ICMS Contábil aplicado a valor presente considerando o Prazo de Pagamento do ICMS com a Taxa Financeira Real.
21 - PIS FIN
Valor do PIS Contábil aplicado a valor presente considerando o Prazo de Pagamento do PIS com a Taxa Financeira Real.
22 - Cofins FIN
Valor do COFINS Contábil aplicado a valor presente considerando o Prazo de Pagamento do COFINS com a Taxa Financeira Real.
23 - Venda Líquida FIN
item 19 - item 20 - item 21 - item 22
24 - Mat. Prima FIN
Valor da Matéria Prima Contábil aplicado a valor presente considerando o Prazo de Pagamento da Matéria Prima com a Taxa Financeira Real.
25 - MO + GGF FIN
Valor da MO + GGF Contábil aplicado a valor presente considerando o Prazo de Pagamento da MO com a Taxa Financeira Real.
26 - Lucro Bruto FIN
item 23 - item 24 - item 25
27 - Despesa Administrativa FIN
Valor da Despesa Administrativa Contábil aplicado a valor presente considerando o Prazo de Pagamento da Despesas Adm com a Taxa Financeira Real.
28 - Comissão FIN
Valor da Comissão Contábil aplicado a valor presente considerando o Prazo de Pagamento de Comissões com a Taxa Financeira Real.
29 - Frete FIN
Valor da Frete Contábil aplicado a valor presente considerando o Prazo de Pagamento de Fretes com a Taxa Financeira Real.
30 - Outros FIN
Igual ao valor de Outros Contábil.
31 - Lucro A.C.M. FIN
item 26 - item 27 - item 28 - item 29 - item 30
32 - Saldo
item 16 - item 31
33 - Lucro Antes IR
item 31 - item 32
34 - Provisão para IR
item 33 * %IR
35 - Lucro Líquido
item 33 - item 34
36 - Margem
(item 35 / Vlr_Liq) * 100
As devoluções de venda serão consideradas no cálculo de margem de Notas Fiscais de saída, onde seguirá as seguintes prioridades:
1) Busca todas as notas fiscais de devolução conforme o período informado;
2) Para cada nota de devolução Verifica se existe nota de saída vinculada, se existir busca os valores calculados conforme Regra 1 da nota de saída.
3) Se não existir nota de saída, busca os valores da ultima nota de saída emitida para o item correspondente.
4) Valores da devolução são proporcionais a quantidade devolvida.
O Valor de frete terá cálculo de forma contraria aos demais, pois quando se tem uma despesa de frete de envio, normalmente essa despesa ocorrerá no retorno (devolução).