Variação Cambial CR¶
Conhecer o Processo¶
O que é?¶
Variação Cambial é a diferença resultante da conversão de um valor em uma moeda para um valor em outra moeda, a diferentes taxas cambiais.
Exemplo
Vende-se um produto por U$ 100,00, para receber em 30 dias. No dia da venda o câmbio era de R$ 2,50. No dia do recebimento o câmbio era de R$ 2,70. Conclusão: Recebe-se R$ 20,00 a mais referente à variação cambial ativa.
Se no dia do recebimento o cambio for menor que na data da venda, por exemplo R$ 2,30, o recebimento seria de R$ 230,00, vinte reais a menos, referente à variação cambial passiva.
Para que Serve?¶
Possibilita criar condições de registrar e calcular mensalmente os títulos do Contas a Receber na moeda nacional (Real) e sua respectiva relação em moeda estrangeira. Desta forma, é possível a visualização do montante de valores a receber em transações comerciais negociadas em moeda estrangeira.
A Variação Cambial CR Ativa
Quando o valor da cotação informado for maior que o valor cadastrado na emissão do título, ou seja, valor positivo, aumenta o valor total a receber (recebe-se mais, tem-se uma variação ativa, uma receita).
Exemplo
Em 01/01/2009 foi gerado um título usando moeda estrangeira (Dólar), U$ 10.000 usando uma cotação de R$ 2,00, logo R$ 20.000,00.
Origem
Cotação: 2,00
Moeda: Dólar
Valor em Aberto R$: 20.000,00 -> U$: 10.000
Cotação para Baixa: 2,50
Valor a Receber: R$ 25.000,00
Resultado
Valor Movimento: R$ 25.000,00
Variação Cambial Ativa: R$ 5.000,00
Valor em Aberto R$: 0,00 - U$: 0,00
A Variação Cambial CR Passiva
Quando o valor da cotação informado for menor que o valor cadastrado na emissão do título, ou seja, valor negativo, reduz o valor total a receber (recebe-se menos, tem-se uma variação passiva, uma despesa).
Exemplo
Em 01/01/2009 foi gerado um título usando moeda estrangeira (Dólar), U$ 10.000 usando uma cotação de R$ 2,00, logo R$ 20.000,00.
Origem
Cotação: 2,00
Moeda: Dólar
Valor em Aberto R$: 20.000,00 -> U$: 10.000
Cotação para Baixa: 1,80
Valor a Receber: R$ 18.000,00
Resultado
Valor Movimento: R$ 18.000,00
Variação Cambial Passiva: R$ 2.000,00
Valor em Aberto R$: 0,00 - U$: 0,00
Roteiro de Implantação¶
Parâmetros
Os parâmetros podem ser definidos por usuário e por empresa. Através deles, é possível definir o modelo a ser usado pela empresa e pelo uso ou não de determinadas ferramentas.
Os parâmetros necessários para a variação cambial do contas a receber encontram-se nas seguintes pastas:
Parâmetros gerais do Contas a Receber
Parâmetros gerais do Contas a Receber
63 - Controlar variação cambial
Indica se o sistema irá controlar a variação cambial no Contas a Receber.
Parâmetros gerais do Pedido de Venda
Parâmetros gerais do Pedido de Venda
16 - Data base para conversão de um pedido em moeda estrangeira
As opções são: Data de emissão, Hoje ou Data base informada no pedido.
Cadastros Auxiliares
Antes de iniciar a utilização do processo de Variação Cambial do Contas a Receber os seguintes cadastros auxiliares devem ser realizados no FoccoERP, conforme a necessidade da empresa.
Cadastro de Movimentos do Contas a Receber (FCTR0101)
Neste programa devem ser parametrizadas as contas contábeis para a Variação Cambial Ativa e Passiva que serão utilizadas na Integração Contábil.
Cadastro de Tipos de Movimentos para Variação Cambial (FFIN0106)
Programa utilizado para definir quais movimentos serão utilizados nos movimentos de variação gerados pelo cálculo de variação.
Cadastro de Moedas e Inclusão de Cotações (FFIN0010)
As cotações para as moedas que são utilizadas nos títulos devem ser cadastradas neste programa.
Passo a Passo¶
Passo a Passo
Todo o processo de Variação Cambial do Contas a Receber do FoccoERP será explicado passo a passo a seguir:
Passo 1: Pedido de venda (FPDV0200 PDV)
Para o processo de variação cambial ocorrer no contas a receber o pedido de venda deve ser cadastrado com moeda estrangeira.
Passo 2: Emissão de Nota Fiscal de Saída (FFAT0221)
Na emissão da nota fiscal de saída ao utilizar o pedido cadastrado anteriormente com a moeda estrangeira o sistema irá realizar a conversão para R$, utilizando a cotação, conforme resposta do parâmetro 16 - Data base para conversão de um pedido em moeda estrangeira, dos pedidos de venda.
Passo 3: Cálculo Mensal da Variação Cambial (FFIN0200 CR)
Este cálculo é opcional, se não for realizado será executado no momento da baixa do título.
No campo Operação, as opções:
Calcular: é utilizada para verificar todos os títulos com moeda estrangeira que tenham valor em aberto no mês/ano informado. A cotação para o cálculo da variação será a cotação do último dia do mês informado.
Um histórico com "Valor Movimento" = 0 (zero) será inserido nos títulos em que houve variação com a descrição "Variação Cambial,
Se o valor da cotação do mês/ano informado for menor que a cotação origem, significa que é uma variação passiva e será visualizada no campo Var. Cambial Pass. Se o valor for maior significa que é uma variação ativa e será visualizada no campo Var. Cambial Ativa.
Excluir: é utilizada para verificar todos os títulos que possuírem como última movimentação um histórico de "Variação Cambial" com o mês/ano informado.
Não serão excluídas variações já integradas na contabilidade.
Variação Cambial de Títulos de Exportação
É possível configurar se deverá ser utilizada a data de embarque das mercadorias para cálculo da variação cambial, através do parâmetro "69 - Considera data de embarque para cálculo de variação cambial de títulos CR de exportação" dos "Parâmetros do Contas a Receber". Quando este estiver respondido com S - Sim, será considerada a data de embarque para cálculo da variação cambial do título do CR sendo a data de embarque a data de embarque do cadastro de informações sobre exportação (FFIS0114) ou do processo de exportação.
Esta mesma regra se aplica para o cálculo da variação na baixa/estorno de Títulos Contas a Receber (FCTR0250).
Importante
Não serão calculadas/excluídas variações em meses contabilmente fechados e/ou em meses fora do intervalo de movimentação (Parâmetros da Integração Contábil > "3 - Intervalo de movimentação do Contas a Receber").
Não serão calculadas variações para títulos que tenham movimento de baixa e/ou variação no mês posterior ao mês da execução do cálculo.
Passo 4: Cadastro de Títulos Contas a Receber (FCTR0200)
Para este processo quando preenchido o campo Moe. Var. Cambial estará disponível o botão ME onde deverá ser informado o valor do título, quando incluído manualmente. Quando gerado por Nota Fiscal de Saída os campos serão automaticamente preenchidos.
A data da cotação será a data de emissão do título, sendo que, para títulos incluídos através da emissão de Notas Fiscais, quando gerada por pedido, a data de emissão do título será conforme parâmetro "Data base para conversão de um pedido em moeda estrangeira": Data de emissão, Hoje ou Data base informada no pedido.
Para títulos com moeda de variação cambial estará disponível o campo Var. Cambial Ativa ou Var. Cambial Passiva que será o resultado das variações ativas - (menos) variações passivas do título.
No Valor Aberto e Valor Pago são consideradas as variações.
Quando a resposta do parâmetro "Controlar variação cambial" for N, o campo Moe. Var. Cambial e o botão ME não estarão disponíveis.
As casas decimais dos valores em Moeda Estrangeira serão conforme o número de casas da moeda utilizada que é informada no Cadastro de Moedas e Inclusão de Cotação (FFIN0010).
Passo 5: Baixa/estorno de Títulos Contas a Receber (FCTR0250)
Os títulos com variação cambial estarão desmarcados na tela de baixa, sendo que, quando marcados será aberta a janela para informação de cotação e valores para baixa.
O único campo que poderá ser alterado na grade dos títulos é Portador.
As casas decimais dos valores em Moeda Estrangeira serão conforme o número de casas da moeda utilizada.
A cotação e data do bloco origem será a de inclusão do título ou do último cálculo de variação cambial, ou seja, quando o título possuir uma variação gerada pelo cálculo de variações, a cotação do bloco origem será a do último dia do mês/ano do último cálculo.
Os campos Cotação Dia e Data de Mov. serão preenchidos com a data de movimentação informada na tela inicial. Quando não houver cotação cadastrada no programa Cadastro de Moedas e Inclusão de Cotação (FFIN0010) para a data de movimentação informada, estes campos estarão em branco e podem ser preenchidos. Caso o campo esteja preenchido com informações da nota, a mesma pode ser alterada.
Os campos Valor a Receber ME e Valor a Receber R$ serão preenchidos com o total em aberto do título, podendo ser alterados, sendo que se alterado o valor em ME, o valor em R$ será recalculado e vice versa.
No bloco Resultado o Valor Aberto: R$ será o valor em aberto em moeda estrangeira multiplicado pela cotação do bloco origem.
A variação será (Valor a receber ME * Cotação Dia) - (Valor a receber ME * Cotação)
Quando houver cálculo de juros, este será calculado também sobre as variações.
Observação
1) Quando utilizado um título de adiantamento para baixar o título DUP, o sistema irá:
-
Calcular a variação cambial no movimento de baixa do título de ADT;
-
Na baixa do título DUP, utilizar o valor final calculado no ADT, considerando a variação (15.000,00 conforme exemplo na tabela abaixo).
2) Quando utilizado títulos de ADT na baixa de títulos com variação cambial, o sistema irá realizar as seguintes validações, pois para estas baixas não poderá ser calculado a variação e devem ser os primeiros movimentos do título (após a emissão):
-A data da baixa do título DUP deverá ser a mesma da data de emissão deste título;
- A cotação utilizada na baixa do título DUP dever ser igual à cotação da emissão do título.
Caso não se enquadre nos itens acima, o sistema irá mostrar uma mensagem explicando a situação ocorrida e não será possível continuar o processo.
3) Quando utilizado títulos de ADT na baixa de todos os títulos, o sistema irá buscar apenas os títulos que estão na mesma moeda do título DUP. Não irá permitir utilizar um título em U$ (dólar) para fazer uma baixa do título em R$ (real).
Passo 6: Geração de Lançamentos Contábeis (FCTB0250)
As variações cambiais Ativas e Passivas dos títulos CR são integradas na contabilidade através deste programa. Conforme contas cadastradas no Cadastro de Movimentos do Contas a Receber (FCTR0101), aba integração contábil.
Passo 7: Reversão de Títulos Contas a Receber (FCTR0201)
Não será possível reverter títulos que possuam moeda de variação cambial ou moeda estrangeira.
Passo 8: Negociação de Pedidos x Títulos (FCTR0203)
Não será permitido negociar pedidos que possuam moeda estrangeira e títulos que possuam moeda de variação cambial ou moeda estrangeira.
Passo 9: Negociação de Títulos x Documentos (FCTR0209)
Não será permitido negociar títulos que possuam moeda de variação cambial ou moeda estrangeira.
Passo 10: Recebimentos do Contas a Receber (FCTR0253)
Não será permitido baixar títulos que possuam moeda de variação cambial ou moeda estrangeira.
Passo 11: Consulta de Pedidos de Venda (CPDV0410)
Na consulta de pedidos com moeda estrangeira, quando todos os pedidos possuírem moeda estrangeira estará disponível em Totais o botão Moeda Estrangeira com os valores na moeda estrangeira. Os valores da grade e do botão Totais são em Real (R$).
Caso na mesma consulta tenha pedidos com e sem moeda estrangeira, o botão Moeda Estrangeira não estará disponível.
Passo 12: Consulta do Contas a Receber (FCTR0401)
No campo Valor Aberto são consideradas as variações cambiais.
Os valores das variações podem ser visualizados nos campos Var. Cambial Ativa e Var. Cambial Pass.
Passo 13: Consulta de Lançamentos Conta Corrente (CCCR0401)
No valor do movimento as variações são consideradas.
Passo 14: Relatório de Títulos do Contas a Receber (FCTR0301)
No campo Valor Aberto listado no relatório, são consideradas as variações cambiais. Variação passiva diminui do valor em aberto e ativa soma ao valor em aberto.
Passo 15: Relatório de Títulos com Variação Cambial CR (FCTR0312)
Serão listados somente títulos que possuem moeda de variação cambial.
O checkbox Considerar Provisões estará marcado como default. Se desmarcado não serão consideradas as provisões de variação cambial.
O campo Vlr.Pgto (no resumo e nos totais) será a soma do conteúdo da coluna Vlr.Mvto para os movimentos do tipo pagamento.
Quando desmarcada a opção Considerar Provisões, somente os valores de variação referentes a pagamentos são considerados nos campos de variação no total.
Passo 16: Relatório do Planejamento Financeiro (FPLF0301)
Nas colunas Recebimentos e Recebimentos Realizados serão consideradas as variações, sendo que, se for variação ativa esta será somada aos recebimentos e se for passiva será deduzida dos recebimentos.
Passo 17: Emissão dos Recibos de Pagamento (FCTR0350)
A variação cambial ativa será considerada nos acréscimos e a passiva nos descontos.
Passo 18: Relatório Curva ABC de Títulos Vencidos e a Vencer CR (FCTR0304)
As variações cambiais serão consideradas.
Passo 19: Diário/Extrato de Clientes (FFIS0300)
Considera variação cambial ativa e passiva no cálculo do saldo: Movimento - Var.Ativa + Var.Passiva. Se o resultado for positivo, considera a origem cadastrada no movimento (Débito ou Crédito). Se o resultado for negativo, a origem ficará invertida.
Exemplo
Se o movimento for do tipo débito, sendo o resultado negativo, o lançamento será de crédito.
Passo 20: Diário de Clientes X Contas a Receber (FFIS0335)
O pagamento é considerado pela data contábil e não pela data de movimentação.
Fluxo¶
Fluxo
Em desenvolvimento.