Controle Patrimonial¶

Conhecer o Processo¶

O que é?¶

Este processo permite gerenciar os bens da empresa, sejam estes de imobilizado ou capital, atualizando o valor dos mesmos, controlando a situação (ativos ou baiados) em "n" moedas (indexadores) e permitir todo o processo contábil dos bens da empresa na moeda determinada para tal pela legislação brasileira, denominada no sistema de "Moeda Fiscal" (atualmente UFIR).

Para que Serve?¶

Consiste em fazer lançamentos, mensalmente, referentes às movimentações e atualizações de valores de cada bem da empresa.

Tipos de movimentações:

Aquisição / Incorporação;
Baixa, possui "n" motivos de venda a perda por algum sinistro.

Atualizações de valores:

Depreciação;
Correção Monetária (Não existe mais a partir de 1994);
Correção Monetária da depreciação.

Mensalmente a pessoa responsável pelos patrimônios da empresa, no setor administrativo, faz os lançamentos referentes às movimentações e atualizações de valores de cada bem da empresa.

Roteiro de Implantação¶

Parâmetros

Os parâmetros podem ser definidos por usuário e por empresa. Através deles, é possível definir o modelo a ser usado pela empresa e pelo uso ou não de determinadas ferramentas.

Os parâmetros necessários para o cadastro do controle patrimonial encontram-se na seguinte pasta:

Parâmetro do Controle Patrimonial

Cadastros Auxiliares

Antes de iniciar a utilização do submódulo de controle patrimonial os seguintes cadastros auxiliares devem ser realizados no FoccoERP, conforme a necessidade da empresa essas informações podem ser alteradas ao longo do tempo conforme utilização do sistema.

Cadastro dos Códigos de Lançamentos (FPAT0102)

Cadastra os possíveis tipos de movimentos/cálculos do Controle Patrimonial.

Cadastro dos Motivos de Baixa (FPAT0101{:target="_blank"})

Este programa possibilita cadastrar os possíveis motivos de baixa dos bens.

Exemplo

Venda ou baixa por algum sinistro.

Cadastro de Artigos de Lei de Depreciação (FPAT0105)

Este programa possibilita cadastrar os Artigos de Lei que dão subsídios para que seja calculada a depreciação incentivada (acelerada).

Cadastro de Informações Gerais de Controle (FPAT0103)

Este programa possibilita informar os códigos de lançamento (pré-cadastrados e que estarão ativos), código da moeda nacional (R$) e da moeda fiscal (UFIR).

Cadastro de Informações de Controle por Moeda (FPAT0104)

Este programa possibilita informar as datas dos cálculos, os parâmetros de conversão de moeda e os cálculos a serem usados.

Importante: É necessário informar a data do saldo em que foi implantado o sistema em todos os campos datas.

Cadastro de Localização de Bens (FPAT0106)

Este programa possibilita fornecer uma descrição de onde o bem está localizado.

Cadastro de Grupos de Depreciação (FPAT0107)

Cadastra os grupos de depreciação que estarão ligados a uma conta de Ativo e terá um percentual de depreciação vinculado a ele.

Cadastro de Utilização do Bem (FPAT0108)

Este programa possibilita cadastrar onde vai ser utilizado o bem.

Cadastro de Bens (FPAT0200)

Este programa possibilita cadastrar os possíveis tipos de movimentos/cálculos do Controle Patrimonial, cadastro dos bens e suas respectivas moedas. Gera lançamentos de aquisição e de depreciação (se existir).

Importante

Qualquer movimentação nos bens (inclusão, alteração, incorporação e exclusão) apenas será permitida dentro do intervalo de movimentação do bem.

Existe um parâmetro que permite incluir bens em datas fora do intervalo de movimentação, maiores que a data da última depreciação ou correção. Este parâmetro está nos parâmetros do controle patrimonial.

Para o sistema calcular automaticamente o valor em UFIR, no momento do cadastro, deverá ser cadastrado no programa Cadastro de Moedas (FFIN0010) o valor da moeda em UFIR na data de aquisição do bem, ou poderá ser informado manualmente.

Cadastro de Aquisição Parcial do Bem (FPAT0201)

Este programa possibilita cadastrar aquisições parciais de bens e pode ser feito no momento em que for dada a Entrada da Aquisição Parcial na Nota Fiscal de Entrada. Para isto, após finalizar o Cadastro da Nota Fiscal de Entrada (nos casos em que o Tipo de Nota Fiscal possuir o indicador "Gera Bem/CIAP" marcado no seu cadastro, em Cadastro de Tipos de Nota Fiscal de Entrada), será aberta uma tela com o botão ”r;Aquisição Parcial”. Ao clicar neste botão o sistema chamará este programa já com os valores do item informado na Nota Fiscal de Entrada, sendo necessário apenas salvar os dados carregados.

Cadastro de Contas para Integração Contábil (FPAT0203)

Este programa possibilita parametrizar a moeda, a conta e o centro de custo de todas as contas débito e crédito nas quais serão gerados lançamentos. A parametrização é feita para cada tipo de movimento do Controle Patrimonial (Aquisição, Depreciação, Correção, etc.) e os lançamentos são gerados cumulativamente por dia e por conta.

Transferência de Conta, CC e Local. de Bens (FPAT0205)

Este programa possibilita alterar a conta contábil, o centro de custo e a localização do bem, guardando um histórico destas alterações.

O histórico permite verificar a data e o usuário responsável por cada transferência.

Baixa de Bens (FPAT0202)

Após realizar a baixa de bens, realiza o cálculo da depreciação do bem referente à baixa e imprime o relatório de baixa do bem.

Passo a Passo¶

Passo a Passo

Todo o processo do controle patrimonial do FoccoERP será explicado passo a passo a seguir:

Passo 1: Cálculo da Depreciação (FPAT0250)

Este programa possibilita calcular a depreciação de todos os bens ativos conforme os parâmetros informados nas "Informações de Controle por Moeda". Gera os lançamentos de cálculo e atualiza o cadastro de bens por moeda.

Para fazer o cálculo corretamente da depreciação, devem ser feitas todas as movimentações (inclusões, baixas, incorporações e exclusões).

Passo 2: Cálculo da Correção Monetária (FPAT0252)

Este programa possibilita calcular a correção monetária de todos os bens ativos conforme os parâmetros informados nas "Informações de Controle por Moeda".

Passo 3: Descálculo da Depreciação (FPAT0251)

Este programa possibilita desfazer todos os lançamentos de depreciação do último cálculo ajustando o cadastro de bens.

Passo 4: Descálculo da Correção Monetária (FPAT0253)

Este programa possibilita desfazer todos os lançamentos de correção monetária do último cálculo, ajustando o cadastro de bens.

Passo 5: Cadastro de Crédito do Ativo Permanente (FPAT0204)

Este programa possibilita cadastrar informações para controle do crédito do Ativo Imobilizado.

Ao incluir um registro neste cadastro o valor do crédito será dividido em 48 parcelas mensais a partir do mês de entrada da nota e o fator para cálculo será 100%.

Passo 6: Cálculo do Fator para Controle do CIAP (FPAT0254)

Este programa possibilita calcular mês a mês o fator e o crédito de ICMS.

Este cálculo não será gerado para as parcelas das ordens de implantação que possuem fator diferente de 0.

O fator corresponde ao percentual do valor mensal do crédito que a empresa tem direito em relação ao bem adquirido, ou seja, ao se apropriar de um bem o valor do ICMS para o crédito será dividido em 48 parcelas mensais.

O fator varia de acordo com a seguinte fórmula:

Ex.: Y = 1.000,00 e X = 10.000,00, portanto Y/X = 10%.

O valor da parcela do crédito de ICMS era R$ 100,00, por exemplo. Portanto o valor real do crédito de ICMS de direito será o fator multiplicado pelo valor da parcela. Valor do crédito do mês = Valor da parcela * Fator = R$ 100,00 * 10% = R$ 10,00.

Observação

Verificar na contabilidade que restará um residual do valor do ICMS provisionado na nota com o valor da parcela do crédito no CIAP, devido o valor da parcela não ser 100%, este valor devera ser lançado para custo/despesa.

Passo 7: Consulta de Bens (CPAT0401)

Este programa possibilita consultar os dados cadastrais dos bens conforme as opções escolhidas.

Passo 8: Consulta de Extrato de Bens (CPAT0402)

Este programa possibilita consultar os lançamentos do bem conforme as opções escolhidas.

Passo 9: Ralatório de Bens (FPAT0304)

Este programa possibilita listar os dados cadastrais conforme as opções escolhidas. Quando os valores demonstrados no relatório forem negativos serão apresentados entre parênteses.

Passo 10: Resumo Razão Auxiliar (FPAT0305)

Este programa possibilita gerar um relatório em arquivo texto, o qual lista os valores dos lançamentos do Controle Patrimonial lançados no período informado para as movimentações, podendo estes ser agrupados por Bem, Conta Contábil ou Centro de Custo. Se for informado um período para as aquisições mostrará os valores dos lançamentos do Controle Patrimonial para os bens adquiridos neste período.

Passo 11: Relatório de Baixas (FPAT0306)

O relatório de baixas fornece uma listagem dos dados cadastrais conforme opções escolhidas.

Passo 12: Relatório de Resultados da Depreciação (FPAT0309)

Este programa possibilita listar o resultado total da depreciação agrupada por conta ou por centro de custo.

Passo 13: Relatório de Crédito PIS/COFINS (FPAT0310)

Este programa possibilita conferir os valores de créditos de PIS/Cofins dos bens agrupados por período.

Fluxo¶

Fluxo

Em desenvolvimento.