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Regimes de Descapitalização de Desconto

​​O cálculo de desconto nas negociações com clientes ou com fornecedores pode ser realizado em um dos regi​mes​ a​baixo:

​​Simples

O valor ​de desconto será calculado com base apenas no valor nominal (valor futuro) da dívida, ou seja, não considera que o saldo da dívida aumenta ou diminui conforme o passar do tempo.​​

​A expressão matemática básica utilizada para o cálculo de desconto neste regime é a seguinte:​

​​​D = N * i * n​

Onde:

  • ​​​​​D = Valor de Desconto;

  • N = Valor Nominal ou Valor Futuro;

  • i = Taxa de Desconto;

  • n = Número de Períodos.​​

O valor nominal (N) é o valor negociado do título. A taxa de desconto (i) utilizada será sempre diária. Já o número de períodos (n) será ​​​​​a diferença em dias ​entre a data da negociação e a data de vencimento do título, ou seja, o número de dias de antecipação do pagamento.

Para encontrar a taxa de desconto diária proporcional, basta dividir a taxa de desconto mensal por 30 (trinta) conforme fórmula abaixo:

i = Taxa Mensal/30

Exemplo

  • Data da Negociação = 10/01/2016

  • Data de Vencimento do Título = 30/01/2016

  • Número de Per​íodos (n)​ = 20 dias

  • Taxa de Desconto Mensal = 3,00% a.m.

  • Taxa de Desconto Diária (i) = 0,10% a.d.

​​​​​- Valor Negociado (N) = R$ 1.000,00​

  • Valor de Desconto (D) = R$ ​20,00

​- Valor Presente ou Montante (N - D) ​= R$ 980,00​

Composto

O valor ​de desconto será calculado com base no valor acumulado da dívida (montante), ou seja, considera que o saldo da dívida aumenta ou diminui conforme o passar do tempo.​​ Em suma​​, o desconto gerado ​a cada período é abatido do valor nominal (valor futuro) para o cálculo do desconto do período seguinte.

​A expressão matemática básica utilizada para o cálculo de desconto neste regime é a seguinte:​​​

​​​​D = N * ((​1 + i)n ​- 1)

Onde:

  • ​​​D = Valor de Desconto;

  • N = Valor Nominal ou Valor Futuro;

  • i = Taxa de Desconto;

  • n = Número de Períodos.​​

O valor nominal (N) é o valor negociado do título. A taxa de desconto (i) utilizada será sempre diária. Já o número de períodos (n) será ​​​​​a diferença em dias ​entre a data da negociação e a data de vencimento do título, ou seja, o número de dias de antecipação do pagamento.

Para encontrar a taxa de desconto diária equivalente, é necessário utilizar a fórmula abaixo:

i = ​((1 + (Taxa Mensal/100))(1/30) - 1)

Exemplo

  • Data da Negociação = 10/01/2016

  • Data de Vencimento do Título = 30/01/2016

  • Número de Per​íodos (n)​ = 20 dias

  • Taxa de Desconto Mensal = 3,00% a.m.

  • Taxa de Desconto Diária (i) = 0,09858% a.d.

​​​​​- Valor Negociado (N) = R$ 1.000,00​

  • Valor de Desconto (D) = R$ ​19,90

  • Valor Presente ou Montante (N - D) ​= R$ 980,10

Fixo

O valor ​de desconto será calculado com base em um percentual fixo a ser aplicado sobre o valor nominal (valor futuro) da dívida, ou seja, não considera os dias de antecipação do pagamento.

​A expressão matem​​​​ática básica utilizada para o cálculo de desconto neste regime é a seguinte:​

D​ = N * i​

Onde:

  • D​​​​ = Valor de Desconto;

  • N = Valor Nominal ou Valor Futuro;

  • i = Taxa de Desconto.

  • O valor nominal (N) é o valor negociado do título e a taxa de desconto (i) utilizada será sempre um percentual fixo.

Exemplo

  • Taxa de Desconto (i) = 3,00%

​​​​​- Valor Negociado (N) = R$ 1.000,00​

  • Valor de Desconto (D) = R$ ​30,00

  • Valor Presente ou ​Montante (N - D) ​= R$ 970,00​

Manual

O valor ​de desconto não será calculado pelo sistema, ou seja, o usuário será responsável por informar manualmente o valor de desconto na aplicação.

Important

Em todos os regimes descritos acima, se autorizado pelo administrador do sistema via parametrização, o usuário poderá alterar manualmente o valor de desconto calculado pelo sistema.

Além disso, por padrão, o sistema realizará o rateio proporcional dos descontos em negociações com saldo negativo, com exceção de descontos informados manualmente. A opção por existir ou não um rateio proporcional dos valores ficará a cargo do usuário, podendo ser alterado durante a negociação. Em negociações que não possuem saldo negativo, o valor do desconto a ser baixado sempre será o informado na tela.

Exemplo

Valor Negociado: R$ 900,00

Valor dos Descontos: R$ 100,00

Valor Presente: R$ 800,00

Valor dos Recebimentos/Pagamentos: R$ 200,00

Percentual do pagamento sobre a dívida: 200/800 = 25%

Caso o acerto dos descontos seja proporcional, será descontado R$25,00 (25%).

Caso o acerto dos descontos seja total, será descontado R$100,00 (100% do valor calculado).